Comisión Estatal de Garantía de Acceso a la Información Pública del Estado de San Luis Potosí Sujeto Obligado zaragoza slp Zaragoza Periodo 12 Diciembre 2020 Obligación Los informes finales de resultados definitivos de las auditorías concluidas Obligación específica. El resultado de la dictaminación de los estados financieros. A ) Artículo 84 B ) Fracción XXXI C ) Inciso Registro general Para Consultar el documento Acceso directo: Dictamen mes de septiembre 2020_Censurado_compressed.pdf Hipervinculo http://www.cegaipslp.org.mx/webcegaip2020.nsf/nombre_de_la_vista/36608C9CD4C21E178625865300624741/$File/Dictamen+mes+de+septiembre+2020_Censurado_compressed.pdf Visor de Datos abiertos Datos digitales de caracter público, accesibles en linea, que pueden ser usados, reutilizados y redistribuidos por cualquier interesado. Ver CONAIP/SNT/ACUERDO/EXT13/04/2016-08 INFORME MENSUAL DEL CONTRALOR INTERNO MUNICIPAL H. AYUNTAMIENTO DE ZARAGOZA, S.L.P. H. CABILDO DEL MUNICIPIO DE ZARAGOZA S.L.P. P R E S E N T E.- GENERALIDADES OBJETIVO EJERCICIO FISCAL 2020 Informar de manera concreta al Cabildo, funciones y acciones realizadas por el Órgano de Control Interno Municipal; así como presentar la situación financiera del Ayuntamiento de Zaragoza, S.L.P., al 30 de Septiembre de 2020 MARCO LEGAL En cumplimiento a lo dispuesto en los artículos 86, fracciones 1, 11, lit IV, V, VI, VIl, VIII, XV, XVII y XXII de la Ley Orgánica del Municipio Libre del Estado de San Luis Potosí, se presenta este Informe del Contralor Interno Municipal el cual contiene, en su caso, las funciones de control, supervisión y seguimiento a los recursos públicos municipales del mes de septiembre de dos mil veinte del Ayuntamiento de Zaragoza, S.L.P. l. REPORTE DE SUS ACTUACIONES Este Órgano de Control Interno, en cumplimiento a su Programa Operativo Anual realizó los trabajos de control, evaluación y seguimiento en el Ayuntamiento de Zaragoza, S.L.P., desarrollando las siguientes actividades: • El análisis y evaluación en materia de presupuesto y aplicación del gasto público; • Implementación de medidas de control tendientes a salvaguardar los bienes del Ayuntamiento; • Atención y enlace en las auditorías externas practicadas a este Ayuntamiento. Hoja 1 de 23 INFORME MENSUAL DEL CONTRALOR INTERNO MUNICIPAL H. AYUNTAMIENTO DE ZARAGOZA, S.L.P. EJERCICIO FISCAL 2020 Se da cuenta que en este periodo se remitió a este Órgano de Control Interno la información que corresponde al mes de Septiembre de 2020, información que es analizada en el presente dictamen. 11. EVALUACIÓN DE LA SITUACIÓN FINANCIERA El control y evaluación del gasto público municipal realizado durante el mes de Septiembre de 2020 al Ayuntamiento de Zaragoza, S.L.P., comprendió la supervisión de los activos, pasivos, ingresos y egresos; así como el seguimiento de las acciones durante el desarrollo de la ejecución de los programas aprobados. A continuación, se presenta el análisis y evaluación del gasto público municipal consistente en las revisiones a los departamentos del Ayuntamiento, las cuales fueron de manera mensual. 11.1. INGRESOS Y EGRESOS INGRESOS MUNICIPALES (INGRESOS PROPIOS): El Municipio recaudó durante el mes de Septiembre un importe de $ 7,004,789.08 por conceptos establecidos en su Ley de Ingresos. MUNICIPIO DE ZARAGOZA, S.L.P. SEPTIEMBRE DE 2020 CONCEPTO INGRESOS DEL MES ACUMULADO Ingresos Impuestos sobre los Ingresos o 64,342.5 Impuestos sobre el Patrimonio 71,525.12 2,774243.6 derechos por el uso, goce, 281,364.88 7,142,447.51 aprovechamiento o explotación de bienes de dominio público Otros derechos 6,649 55,687 multas 54,989 306,943.48 otros aprovechamientos 447.5 29,841.76 participaciones 3,239,842.62 25,427,683.5 Aportaciones 3,309,225.07 29,783,025.7 Hoja 2 de 23 convenios Intereses ganados Incentivos derivados de la colaboracion fiscal ACCESORIOS DERECHOS Total de Ingresos Egresos Servicios Personales Materiales y Suministros Servicios Generales Ayudas Sociales Total de egresos Resultado al 30 de Septiembre de2020 INFORME MENSUAL DEL CONTRALOR INTERNO MUNICIPAL H. AYUNTAMIENTO DE ZARAGOZA, S. L. P. EJERCICIO FISCAL 2020 143129 1,528.57 11,479.49 39217.32 262,419.3 216,917.28 $7,004,789.08 $66,218,160.2 o o 2,219,615.81 17,001,657.5 427,431.79 3,792,775.96 1,161,343.77 8,006,315.44 436,886.65 5,340,765.92 4,245,278.02 34,141,514.8 $2,759,511.06 $32,076,645.4 Fuente: Estados F1nanc1eros al 3D de Septiembre de 2020 A la fecha de la realización del Dictamen en curso, se determinó que se recaudaron los ingresos correspondientes al mes de Septiembre de 2020 mismos que fueron depositados en las cuentas bancarias del Municipio y registrados en su contabilidad por lo que resulta necesario verificar la correcta recaudación, contra la Ley de ingresos vigente para el presente ejercicio 2020. La cuenta contable 1122-80 que estaba siendo utilizada para la contabilización presenta un saldo de $ -18,918.53 no presenta movimiento respecto al mes pasado, por lo que se hace necesario revisar Jos movimientos de reclasificación, de tal manera que se cancele el saldo. Con respecto a los egresos del ejercicio inmediato anterior de Jos cuales no se contó con documentación comprobatoria se registraron por parte de la Tesorería con base en Jos cheques cobrados en Jos estados de cuenta bancarios, en una cuenta contable de activo 1123-0081-0001 GASTOS POR COMPROBAR TESORERIA 2019, y se menciona que toda vez que se recopile la documentación se cancelará el saldo total. Al30 de Septiembre cuenta con un saldo de $97,874.96 Hoja 3 de 23 INFORME MENSUAL DEL CONTRALOR INTERNO MUNICIPAL H. AYUNTAMIENTO DE ZARAGOZA, S.L.P. EJERCICIO FISCAL 2020 En lo relativo a la aplicación de los recursos se revisó si estos estuvieron debidamente comprobados con los documentos necesarios establecidos en las diversas disposiciones legales, así como su correcto registro de acuerdo a lo establecido en la Ley General de Contabilidad Gubernamental. RAMO 33 (FISMDF Y FORTAMUNDF): En lo que respecta a las aportaciones federales del Ramo 33, el Ayuntamiento recibió del Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal (FISMDF), y del Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal los ingresos por Aportaciones Federales que abajo se detallan, fueron ejercidos obteniendo los resultados que se mencionan a continuación: 1 CONCEPTO AYUNTAMIENTO DE ZARAGOZA, S.L.P. SEPTIEMBRE 2020 APORTACIONES FEDERALES RAMO 33 " INGRESOS 11 EGRESOS Fondo para la Infraestructura Social Municipal y de las $17,595,169.00 $11,541,797.25 Demarcaciones Territoriales Monto anual Monto Ejercido del Distrito Federal (FISMDF) 1 Total 11 $17,S9S,169.00 11 $ 11,541,797.25 Hoja 4 de 23 11 RESULTADO 1 Derivado de la revisión del ejercicio de estos recursos, se constató que se cumplieron con los lineamientos establecidos en la LAATEM, apertura programada y demás disposiciones legales aplicables a los mismos. 11 $ 1 1 CONCEPTO INFORME MENSUAL DEL CONTRALOR INTERNO MUNICIPAL H. AYUNTAMIENTO DE ZARAGOZA, S.L.P. EJERCICIO FISCAL2020 II INGRESOS 11 EGRESOS 11 RESULTADO Derivado de la revisión del ejercicio de estos 1 Fondo de Aportaciones para el recursos, se constató que se Fortalecimiento de los cumplieron con los Municipios y de las $18,877,958.00 $13,268,394.53 lineamientos Demarcaciones Territoriales Monto Anual Monto Ejercido establecidos en la del Distrito Federal LAATEM, apertura (FORTAMUN-DF) programada y demás disposiciones legales aplicables a los mismos. 1 Total 11 $18,877,958.00 11 $ 13,268,394.53 11 $ 1 Fuente: Estados Financieros al 30 de Septiembre de 2020 CH/TRANSF FECHA BENEFICIARIO DOCUMENTACION QUE SE TRANSFER 01/09/2020 TRANSFER 01/09/2020 Hoja S de 23 TRANSFER 07/09/2020 TRANSFER TRANSFER 10/09/2020 TRANSFER 24/09/2020 INFORME MENSUAL DEL CONTRALOR INTERNO MUNICIPAL H. AYUNTAMIENTO DE ZARAGOZA, S. L. P. EJERCICIO FISCAL 2020 Hoja 6 de 23 TRANSFER TRANSFER TRANSFER 04/09/2020 TRANSFER TRANSFER 15/09/2020 INFORME MENSUAL DEL CONTRALOR INTERNO MUNICIPAL H. AYUNTAMIENTO DE ZARAGOZA, S.L.P. EJERCICIO FISCAL 2020 Hoja 7 de 23 TRANSFER 15/09/2020 TRANSFER 17/09/2020 TRANSFER 17/09/2020 TRANSFER TRANSFER TRANSFER INFORME MENSUAL DEL CONTRALOR INTERNO MUNICIPAL H. AYUNTAMIENTO DE ZARAGOZA, S.L.P. EJERCICIO FISCAL 2020 Hoja 8 de 23 TRANSFER 25/09/2020 INFORME MENSUAL DEL CONTRALOR INTERNO MUNICIPAL H. AYUNTAMIENTO DE ZARAGOZA, S. L. P. EJERCICIO FISCAL 2020 11.2. CUENTAS BANCARIAS DE LOS RECURSOS DE LOS FONDOS Las cuentas bancarias en las que se manejaron los recursos fueron: Hoja 9 de 23 INFORME MENSUAL DEL CONTRALOR INTERNO MUNICIPAL H. AYUNTAMIENTO DE ZARAGOZA, S.L.P. EJERCICIO FISCAL 2020 Fuente: Conciliaciones Bancarias Las personas autorizadas para firmar cheques expedidos de las cuentas antes mencionadas fueron la Presidenta Municipal, Tesorera y Secretario General; de acuerdo a lo estipulado por la Ley Orgánica del Municipio Libre del San Luis Potosí. La aprobación del manejo de los recursos municipales está a cargo de la Lic. Paloma Bravo García, Presidenta Municipal y la C.P. Reyna Guadalupe Rodríguez Hoja 10 de 23 INFORME MENSUAL DEL CONTRALOR INTERNO MUNICIPAL H. AYUNTAMIENTO DE ZARAGOZA, S.L.P. EJERCICIO FISCAL 2020 Ventura; así mismo son turnados al Ciudadano Benigno Gómez Sánchez, Regidor encargado de la Comisión de Hacienda para su visto bueno. Se realizaron las conciliaciones bancarias, sin tener constancia de la depuración de las cuentas bancarias, hecho que se ha mencionado en dictámenes anteriores. Derivado de que el municipio presentó al mes de Septiembre de 2019 diferencias en los saldos iniciales en las conciliaciones bancarias, lo anterior como resultado de la falta de registro de movimientos contables, los cuales pueden modificar la información financiera toda vez que se cuente con las aclaraciones respectivas. 111. SITUACIÓN DE LA DEUDA PÚBLICA Y SU INTEGRACIÓN El Municipio de Zaragoza, S.L.P., no registra contratación de Deuda Pública en el año 2020 y actualmente no tiene Deuda Pública de ejercicios anteriores, sin embargo, existen cuentas por pagar a corto plazo, que bien pueden ser de ADEFAS por pagos pendientes a proveedores. El saldo al 30 de Septiembre de 2020 de las Cuentas por pagar a corto plazo fue de$ 44,807,329.01 por su parte el saldo a Proveedores para el 30 de Septiembre de 2020 fue de$ 2,886,691.33 IV. RESULTADO DEL ESTUDIO Y EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO La evaluación de los sistemas de control interno, permite identificar las debilidades o desviaciones realizando recomendaciones para su corrección, además de verificar que estos sean suficientes para prevenir y minimizar el impacto de los riesgos que pueden afectar la eficacia y eficiencia de las operaciones contables, la obtención de información confiable y oportuna, el cumplimiento de la normatividad aplicable y la consecución de los objetivos del Municipio. Para ello, se presenta a continuación los resultados obtenidos: El sistema de registro y control de la información financiera, programática, presupuesta!, contable y operativa generada en la gestión de los fondos cumple con los postulados Básicos de Contabilidad 1 Gubernamental y es presentada con calidad y suficiencia. Hoja 11 de 23 INFORME MENSUAL DEL CONTRALOR INTERNO MUNICIPAL H. AYUNTAMIENTO DE ZARAGOZA, S.L.P. EJERCICIO FISCAL 2020 Con respecto al control contable de los bienes muebles del municipio, se tiene identificada una asignación y/o un valor aproximado, mismo que no se tiene la certeza que sea el valor real, mismo que a su vez no se encuentran registrados en contabilidad con base en los lineamientos que establecidos por el CONAC. La comunicación e interacción entre las distintas áreas que integran el Municipio y que intervienen en la operación, no es eficaz y eficiente por lo que es de suma importancia fortalecer las medidas de control interno para mejorar la recaudación ya que actualmente se considera deficiente en comparación con ejercicios anteriores. Así mismo no se tienen implementados los mecanismos y actividades de control, para que en caso de surgir riesgos en la operación sean atendidos y mitigados. De la revisión del lOO% de las pólizas de egresos del periodo comprendido del 01 al 30 de Septiembre de 2020 se realizaron las siguientes observaciones. MUNICIPIO DE ZARAGOZA FECHA 04/09/2020 1 04/09/2020 1 04/09/2020 1 04/09/2020 1 04/09/2020 1 04/09/2020 1 04/09/2020 1 04/09/2020 1 Hoja 12 de 23 04/09/2020 1 07/09/2020 1 07/09/2020 1 08/09/2020 1 08/09/2020 1 09/09/2020 1 09/09/2020 1 11/09/ 2020 1 14/09/2020 1 14/09/2020 1 14/09/2020 1 14/ 09/ 2020 1 14/09/2020 1 14/09/2020 1 14/09/2020 1 14/09/2020 1 14/09/ 2020 1 INFORME MENSUAL DEL CONTRALOR INTERNO MUNICIPAL H. AYUNTAMIENTO DE ZARAGOZA, S.L.P. EJERCICIO FISCAL 2020 Hoja 13 de 23 14/09/2020 1 14/09/2020 1 14/09/2020 1 14/09/2020 1 14/09/2020 1 14/09/2020 1 17/09/2020 2 17/09/2020 2 22/09/2020 2 24/09/2020 3 24/09/2020 3 24/09/2020 3 28/09/2020 3 28/09/2020 3 29/09/2020 4 29/09/2020 4 29/09/2020 4 29/09/2020 4 INFORME MENSUAL DEL CONTRALOR INTERNO MUNICIPAL H. AYUNTAMIENTO DE ZARAGOZA, S. L. P. EJERCICIO FISCAL 2020 Hoja 14 de 23 29/09/2020 4 29/09/2020 4 29/09/2020 4 29/09/2020 4 - --- - 29/09/2020 4 29/09/2020 4 29/09/2020 4 29/09/2020 4 29/09/2020 4 29/09/2020 4 29/09/2020 4 29/09/2020 4 29/09/2020 4 29/09/2020 4 29/09/2020 4 29/09/2020 4 30/09/2020 4 04/09/2020 1 07/09/2020 1 29/09/2020 1 INFORME MENSUAL DEL CONTRALOR INTERNO MUNICIPAL H. AYUNTAMIENTO DE ZARAGOZA, S. L. P. EJERCICIO FISCAL 2020 Hoja 15 de 23 29/09/2020 1 30/09/2020 1 01/09/2020 1 01/09/2020 1 01/09/2020 1 02/09/2020 1 03/09/2020 1 03/09/2020 1 03/09/2020 1 03/09/2020 1 03/09/2020 1 07/09/2020 1 07/09/2020 1 07/09/2020 1 07/09/2020 1 07/09/2020 1 07/09/2020 2 08/09/2020 2 08/09/2020 2 10/09/2020 3 INFORME MENSUAL DEL CONTRALOR INTERNO MUNICIPAL H. AYUNTAMIENTO DE ZARAGOZA, S.L.P. EJERCICIO FISCAL 2020 Hoja 16 de 23 11/09/2020 4 14/09/2020 4 14/09/2020 4 14/09/2020 4 14/09/2020 4 14/09/2020 4 14/09/2020 4 14/09/2020 4 14/09/2020 4 15/09/2020 4 15/09/2020 4 15/09/2020 4 15/09/2020 4 17/09/2020 4 18/09/2020 4 18/09/2020 4 17/09/2020 4 18/09/2020 4 18/09/2020 4 07/09/2020 4 INFORME MENSUAL DEL CONTRALOR INTERNO MUNICIPAL H. AYUNTAMIENTO DE ZARAGOZA, S.L.P. EJERCICIO FISCAL 2020 Hoja 17 de 23 18/09/2020 5 18/09/2020 5 18/09/2020 5 18/09/2020 S 18/09/2020 5 18/09/2020 S 18/09/2020 5 18/09/2020 5 18/09/2020 S 18/09/2020 5 24/09/2020 5 24/09/2020 5 24/09/2020 S 24/09/2020 5 24/09/2020 5 24/09/2020 5 24/09/2020 5 INFORME MENSUAL DEL CONTRALOR INTERNO MUNICIPAL H. AYUNTAMIENTO DE ZARAGOZA, S.L.P. EJERCICIO FISCAL 2020 Hoja 18de 23 24/09/2020 S 24/09/2020 S 24/09/2020 S 24/09/2020 5 24/09/2020 5 24/09/2020 S 28/09/2020 5 28/09/2020 S 28/09/2020 5 28/09/2020 S 01/09/2020 5 29/09/2020 S 29/09/2020 S 29/09/2020 5 INFORME MENSUAL DEL CONTRALOR INTERNO MUNICIPAL H. AYUNTAMIENTO DE ZARAGOZA, S.L.P. EJERCICIO FISCAL 2020 De las pólizas y transferencias revisadas se observa falta de requisiciones, timbrado de recibos de pago a personal adscrito a distintas áreas, tampoco se tuvo a la vista documentación referente al Hoja 19de 23 INFORME MENSUAL DEL CONTRALOR INTERNO MUNICIPAL H. AYUNTAMIENTO DE ZARAGOZA, S.L.P. EJERCICIO FISCAL 2020 proceso de adjudicación y los expedientes técnicos, por lo que es necesario seguir fortaleciendo un control interno adecuado que permita contar con el trámite completo antes de emitir un pago. El saldo del rubro de ayudas sociales para el mes de septiembre es de $ 436,886.65 de los cuales se ha observado un mejor control, ya que se está atendiendo las necesidades de la población vulnerable. En dictámenes anteriores se informa acerca de la omisión del pago de ISR retenido por concepto de Sueldos y Salarios, sin embargo, a la fecha del presente dictamen no se tiene registro de que hayan sido realizados, situación que puede afectar la Hacienda Municipal por concepto de recargos y actualizaciones y generar además observaciones por parte de los diferentes entes fiscalizadores, presentando un saldo de $ 17,256,471.14 al 30 de Septiembre de 2020. V. RESULTADO DEL ANALISIS PRACTICADO DURANTE EL MES DE SEPTIEMBRE DE 2020 El Órgan Bitácora de registro y acuse Tabla de aplicabilidad 58B7BBEA014510598625865300622673 Creado el 01/04/2021 11:53:27 AM Carátula de registro CD43265425ABE3B28625865300622B17 Autor zaragoza slp Registro 36608C9CD4C21E178625865300624741 Tipo de documento 1 Registro general