Comisión Estatal de Garantía de Acceso a la Información Pública del Estado de San Luis Potosí Sujeto Obligado saamatehuala slp Servicios de Agua Potable, Alcantarillado y Saneamiento de Matehuala Periodo 01 Enero 2018 Obligación Los informes finales de resultados definitivos de las auditorías concluidas Obligación específica. El resultado de la dictaminación de los estados financieros. A ) Artículo 84 B ) Fracción XXXI C ) Inciso Hipervínculo Para Consultar el documento Acceso directo: INFORME Y OPINIÓN 2016 red2.pdf Hipervinculo http://www.cegaipslp.org.mx/webcegaip2018N.nsf/nombre_de_la_vista/8FC71054A0D40C8C8625822F0070EEDA/$File/INFORME+Y+OPINIÓN+2016+red2.pdf Visor de Datos abiertos Datos digitales de caracter público, accesibles en linea, que pueden ser usados, reutilizados y redistribuidos por cualquier interesado. Ver CONAIP/SNT/ACUERDO/EXT13/04/2016-08 CONSULTORIA DE EXCELENCIA EMPRESARIAL PERRIER, S.e. SERVICIOS .DE AGUA 'POTABLE, ALCANTARILLADO Y SANEAMIENTO DE MATEHUALA, S.L.P. ESTADOS FINANCIEROS 31 DE DICIEMBRE DE 2016-2015 INFORME Y OPINiÓN 1 VALLEJO# 786 BARRIODESAN MIGUEUTOCP.78160 SAN LUISPOTosí, S. L.P. CEL(444)829 38 32madisonS04@hotmail.com CONSUlTOR!A DE EXCELENCIA EMPRESARIAL PERRIER, S.e. índice 1. Opinión 11. Estado de Posición Financiera por el Ejercicio terminado al 31 de diciembre de 201'6 y su comparativo con cifras dictaminadas al 31 de diciembre de 2015. 11I. Estado de Resultados por el período comprendido del 01 de enero de 2016 al 31 de diciembre de 2016, y su comparativo con cifras dictaminadas al 31 de diciembre de 2015. IV. Estado de Variaciones en Hacienda Pública/Patrimonio, por los ejercicios terminados el 31 de diciembre de 2016 y su comparativo con cifras dictaminadas al 31 de diciembre de 2015. V. Estado de Origen y Aplicación de Recursos, por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2016 y su comparativo con cifras dictaminadas al 31 de diciembre de 2015. VI. Notas a los Estados Financieros por el Ejercicio Terminado el 31 de diciembre de 2016. VII. Consideraciones y Recomendaciones. 2 VALLEJO It 786 BARRIO DE SAN MIGUELlTO (P. 78160SAN LUIS POTOsi, S. L. P. CEL (444) 8293832madisonS04@hotmail.com CONSULTORlA DE EXCELENCIA EMPRESARIAL PERRIER, S.e. San Luís Potosí, S.L.P. 15 de diciembre de 2017. A LOS INTEGRANTES DE LA H JUNTA DE GOBIERNO SERVICIOS DE AGUA POTABLE, ALCANTARILLADO Y SANEAMIENTO DE MATEHUALA, S.L.P. (SAPSAM) PRESENTE Hemos examinado el estado de posición financiera, el estado de resultados, de variaciones en su Hacienda Pública/Patrimonio y la integración del Estado de Origen y de aplicación de recursos, de Servicios de Agua Potable, Alcantarillado y Saneamiento de Matehuala, S.L.P. SAPSAM, al 31 de diciembre de 2016 y su comparativo con las cifras dictaminadas del ejercicio 2015, en el cual emitimos nuestra opinión con fecha 1 de noviembre de 2016. Dichos estados financieros son responsabilidad de la administración de ese Organismo Operador, nuestra responsabilidad consisteen expresar una opinión sobre los mismos con base en nuestra revisión practicada. Nuestros exámenes fueron realizados de acuerdo con las normas de auditoría generalmente aceptadas, las cuales requieren que la revisión sea planeada y realizada de tal manera que permita obtener una seguridad razonable de que los estados financieros no contienen errores importantes, para el ejercicio 2016, los estados financieros del organismo fueron preparados dando cumplimiento a las disposiciones establecidas en la Ley General de Contabilidad Gubernamental, y a la normatividad emitida por el Consejo de Armonización Contable del Estado, observando las disposiciones legales aplicables en ese ejercicio, y de acuerdo a las normas de información financiera mexicanas para organismos públicos. La revisión consistió en el examen, con base en pruebas selectivas, de la evidencia documental que soporta las cifras y registro de las operaciones en los estados financieros; asimismo, incluye la evaluación de los controles internos implementados por la administración y la presentación de los estados financieros con cifras comparativas del ejercicio 2015, integrándose para estos efectos en el catálogo de cuentas utilizado en el ejercicio actual, sin haberse revisado aspectos relativos al comportamiento de los presupuestos aprobados para el presente ejercicio. Consideramos que el desarrollo de estos trabajos, proporcionan una base razonable para sustentar nuestra opinión. Así mismo, en la opinión expresada, y en virtud de que el Organismo Operador presento su cuenta pública correspondiente al ejercicio de 2016 a la Auditoria Superior del Estado, los ajustes y consideraciones sugeridas deberán aplicarse en el ejercicio actual, lo anterior con objeto de evitar modificar los saldos de la información presentada a este Órgano de Control en esa fecha. 3 VALLEJO # 786 BARRIO DE SAN NIIGUEUTO CP. 78160SAN LUIS POTosí, S. L. P. CEL (444) 8293832madisonS04@hotmail.com CONSUlTORIA DE EXCELENCIA EMPRESARIAL PERRIER, S.e. Los estados financieros al 31 de diciembre de 2016, contienen la salvedad de la falta de aplicación en sus registros, de los efectos de la inflación que establece el procedimiento emitido en la NIF 810 del Consejo Mexicano Normas de Información Financiera, A.C. (CINIF) , el cual recomienda como norma aplicable a los estados financieros en su conjunto, reconocer este efecto, en la información financiera generada. En nuestra opinión, excepto por lo señalado en el párrafo anterior, los estados financieros adjuntos, presentan razonablemente en todos los aspectos importantes, la situación financiera de Servicios de Agua Potable, Alcantarillado y Saneamiento de Matehuala, S.L.P. SAPSAM, al 31 de diciembre de 2016, de conformidad con las Normas de Información Financiera Mexicanas y la normatividad emitida por el Consejo de Armonización Contable del Estado, en observancia a la Ley General de Contabilidad Gubernamental. ATENTAMENTE CONSUL TORíA DE EXCELENCIA EMPRESARIAL PERRIER, S. C. MA. GUADALUPE HUERTA NIETO ccp. Archivo 4 VALLEJO # 786 BARRIO DE SAN MIGUElITO (P. 78160SAN LUIS POTosí, S. lo P. (EL (444) 8293832madisonS04@hotmail.com CONSULTfJRIA DE EXCELENCIA EMPRESARIAL PERRIER, S.e. 11. Estado de Posición Financiera por el Ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2016 y su comparativo con cifras dictaminadas al31 de diciembre de 2015. Saldos al 31/12/201531/12/2016 Activo Circulante Efectivo Bancos Tesorería Bancos Dependencias y Otros Inversiones Temporales Fondos con AfectaciónEspecífica Depósitos en Garantía por Arrendamiento de Inmuebles Convenios Deudores Diversos por Cobrar a Corto Plazo Ingresos por Recuperar a Corto Plazo Otros Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Anticipo a Prov para Adquisición de Bienes y Servicios Otros Deudores Almacén de Materiales y Suministros Suma el Activo Circulante Activo No Circulante Terrenos Edificios no Habitacionales Infraestructura (Sistema de Agua) Otros Bienes Inmuebles Mobiliario y Equipo de Administración Vehículos y Equipo de Transporte Maquinaria otros Equipos y Herramienta Software Concesiones y Franquicias Depreciación Acumulada de Bienes Inmuebles Depreciación Acumulada de Infraestructura Depreciación Acumulada de Bienes Muebles Amortización Acumulada de Activos Intangibles Estudios, Formulación y Evaluación de Proyectos Gastos Pagados por Adelantado a Largo Plazo Suma el Activo no Circulante Total de Activo 10,000.00 1,239,567.19 64,091.86 10,518,588.62 1,096,360.34 0.00 180,249.60 4,000,000.00 21,649,201.55 12,071,641.20 186,423.43 25,000.00 4,533,304.51 10,000.00 3,176,090.97 36,261.86 21,580,599.48 1,258,726.01 13,000.00 1,635,906.60 4,000,000.00 25,216,532.93 8,753,835.28 367,102.00 393,831.40 5,659,966.22 55,574,428.30 72,101,852.75 3,920,997.44 2,396,683.24 87,411,106.23 24,376,647.52 2,512,681.50 2,200,092.08 7,440,914.78 735,512.52 480,000.00 -1,257,188.04 -20,435,400.94 -10,182,387.88 -1,153,904.35 2,027,065.16 0.00 3,920,997.44 2,486,345.82 105,648,859.81 24,376,647.52 2,793,922.18 3,039,922.23 7,905,896.12 825,761.48 1,780,000.00 -1,333,971.26 -23,984,306.25 -10,824,054.86 -.1,418,286.80 2,006,843.66 27,069.67 100,472,819.26 189,353,499.51 117,251,646.76 156,047,247.56 VALLEJO # 786 BARRIO DE SAN MIGUELlTO (P. 78160SAN LUIS POTosí, S. L. P. (EL (444) 8293832madisonS04@hotmail.com 5 CONSUlTORIA DE EXCELENCIA EMPRESARIAL PERR1ER, S.e. PASIVO Pasivo Circulante Servicios Personales por Pagar a Corto Plazo Proveedores por Pagar a Corto Plazo Retenciones y Contribuciones por pagar a Corto Plazo Otras Cuentas por Pagar a Corto Plazo Suma el Pasivo Circulante Pasivo no circulante Otras Cuentas por Pagar a Largo Plazo Suma el Pasivo no Circulante Total de Pasivo HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO Hacienda Pública Patrimonio Contribuido Aportaciones Suma Hacienda Pública Patrimonio Contribuido Hacienda Publica Patrimonio Generado Resultado de Ejercicios Anteriores Reservas de Patrimonio Utilidad o Pérdida de Ejercicio Suma Hacienda Pública Patrimonio Generado Total Hacienda Pública/Patrimonio Total Pasivo y Hacienda Pública/Patrimonio 300,000.00 884,839.84 0.00 2,240,932.77 1,168,356.62 0.00 2,334,803.50 13,853,837.32 2,718,947.28 1,271,650.43 4,594,129.23 20,179,238.53 0.00 1,290,020.16 21,469,258.69 0.00 1,290,020.16 4,594,129.23 6,862,492.65 6,862,492.65 6,862,492.65 6,862,492.65 116,624,240.36 8,278,039.64 19,688,345.68 135,022,565.88 8,278,039.64 17,721,142.65 144,590,625.68 167,884,240.82 161,021,748.17 151,453,118.33 156,047,247.56 189,353,499.51 VALLEJO # 786 BARRIO DE SAN MIGUElITO CP. 78160SAN LUIS POTOsí, S.l. P. CEL (444) 8293832madisonS04@hotmail.com 6 CONSUl TORIA DE EXCELENCIA EMPRESARlAl PERRIER, S.e. 111.Estado de Resultados por el período comprendido del 01 de enero de 2016 al 31 de diciembre de 2016, y su comparativo con cifras dictaminadas al 31 de diciembrede 2015. Saldos al 31/12/201531/12/2016 Ingresos de Gestión Derechos Derechos por Prestación de Servicios Accesorios de Derechos Suman los Derechos Aprovechamientos Productos Derivados del Uso o Aprovechamiento de Bienes Suman los Aprovechamientos 43,034,470.29 48,360,239.89 1,576,361.28 1,843,398.71 44,610,831.57 50,203,638.60 217,782.12 685,173.14 217,782.12 685,173.14 Otros Ingresos Convenios Suman los Otros Ingresos Total de Ingresos y Otros Beneficios 9,944,982.78 5,363,916.46 9,944,982.78 5,363,916.46 54,773,596.47 56,252,728.20 GASTOS Y OTRAS PERDIDAS Gastos de Funcionamiento Servicios Personales Materiales y Suministros Servicios Generales Pensiones 12,205,947.90 13,832,317.12 4,600,802.40 5,377,396.09 12,883,978.94 13,130,659.94 1,619,147.89 1,659,474.44 31,309,877 .13 33,999,847.59 Y 3,775,373.66 4,531,737.96 3,775,373.66 4,531,737.96 35,085,250.79 38,531,585.55 19,688,345.68 17,721,142.65 Suman los Gastos de Funcionamiento Otros Gastos y Perdidas Extraordinarias Estimación, Depreciaciones, Deterioros, Obsolescencia Amortizaciones Suman los Otros Gastos y Pérdidas Extraordinarias Total de Gastos y Otras Pérdidas UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO 7 VALLEJO # 786 BARRIO DE SAN MIGUELlTO (P. 78160 SAN LUIS POTosí, S. L. P. (EL (444) 829 38 32madisonS04@hotmail.com CONSULTORIA DE EXCELENCiA EMPRESARIAL PERRIER, S.e. IV. Estado de Variaciones en Hacienda Pública/Patrimonio, por los ejerclclos terminados el 31 de diciembre de 2016 y su comparativo con cifras dictaminadas al 31 de diciembre de 2015. Hacienda Hacienda Hacienda Pública Pública / Pública / Ajustes CONCEPTO / Patrimonio GPaetnreimraodnoiode GPaetnreimraodnoio Cpoarmbios TOTAL Contribuido AEjnetrecriicoiroess del Ejercicio de Valor Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores 2015 Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores Patrimonio Neto Inicial Ajustado del Ejercicio 2015 Aportaciones Donaciones de Capital Variaciones de la Hacienda Pública/Patrimonio Neto del Ejercicio 2015 Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) Resultados de Ejercicios Anteriores Revalúos Reservas -0.00 19,688,345.68 19,688,345.68 19,688,345.68 19,688,345.68 -0.00 -0.00 Hacienda Pública/Patrimonio Neto Final del Ejercicio 2015 -0.00 19,688,345.68 19,688,345.68 Patrimonio Neto Inicial Ajustado del Ejercicio 2015 Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio Cambios de la Hacienda Pública/Patrimonio Neto del Ejercicio 6,862,492.65 2016 Aportaciones 6,862,492.65 Donaciones de Capital Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio 6,862,492.65 6,862,492.65 Variaciones de la Hacienda Pública/Patrimonio Neto del Ejercicio 2016 Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) Resultados de Ejercicios Anteriores Revalúos Reservas 144,590,625.68 -1,967,203.03 142,623,422.65 -1,967,203.03 -1,967,203.03 136,312,586.04 136,312,586.04 8,278,039.64 8,278,039.64 Saldo Neto en la Hacienda Pública / Patrimonio del Ejercicio 2016 6,862,492.65 144,590,625.68 17,721,142.65 169,174,260.98 8 VALLEJO # 786 BARRIO DE SAN MIGUELlTO CP. 78160SAN LUIS POTOsí, S. L. P. CEL (444) 8293832madisonS04@hotmail.com CONSULTORIA DE EXCELENCIA EMPRESARIAL PERRIER, S.e. V. Estado de Origen y Aplicación de Recursos, por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2016 y su comparativo con cifras dictaminadas al 31 de diciembre de 2015. VALLEJO # 786 BARRIO DE SAN MIGUELlTO CP. 78160SAN LUIS POTosí, S. L. P. CEL (444) 8293832madisonS04@hotmail.com 9 CONSULTORIA DE EXCELENC1A EMPRESARiAL PERRIER, S.e. VI. Notas a los Estados Financieros por el Ejercicio Terminado el 31 de diciembre de 2016. Nota 1. Antecedentes SERVICIO DE AGUA POTABLE, ALCANTARILLADO Y SANEAMIENTO DE MATEHUALA, es un Organismo Público Descentralizado de la Administración Municipal, del Municipio de Matehuala, S.L.P., creado mediante Decreto No 149 publicado en el Periódico Oficial del Estado en su edición de fecha 28 de Junio de 1991, con personalidad jurídica y patrimonio propio, teniendo como objeto social, prestar el servicio público de agua potable en la cabecera municipal de Matehuala, S.L.P.; Con fecha 16 de Junio de 1997, y mediante decreto No 827, se crea el Organismo Operador paramunicipal descentralizado del H. Ayuntamiento de Matehuala, S.L.P., denominado: Servicios de Agua Potable, Alcantarillado y Saneamiento de Matehuala, S.L.P. SAPSAM, sustituyendo al Organismo Operador anterior, con personalidad jurídica y patrimonio propio y teniendo como objeto, operar, planear, programar, proyectar, presupuestar, construir, rehabilitar, ampliar, administrar, conservar y mejorar los sistemas de captación, desinfección, potabilización, conducción, almacenamiento y distribución de agua potable, así como los sistemas de alcantarillado, tratamiento de agua residual, reuso de las mismas y manejo de Iodos y funcionara orgánicamente a través de un Consejo de Administración, un Director General y un Comisario; Con motivo de la emisión de la Ley de Agua Potable, Alcantarillado, Tratamiento y Disposición de Aguas Residuales para el Estado y Municipios de San Luís Potosí, Publicada en el Periódico Oficial del Estado mediante Decreto No 257 de fecha 29 de Diciembre de 2001, el Organismo Operador se adecua a las disposiciones contenidas en dicho ordenamiento jurídico, expidiendo su Reglamento Interior mismo que fue publicado en el Periódico Oficial del Estado en su edición extraordinaria de fecha 9 de Julio de 2002, donde se establece que el máximo órgano de autoridad del Organismo es su Junta de Gobierno la cual será presidida por el C. Presidente Municipal del Municipio de Matehuala, S.L.P., así como su Órgano de Vigilancia denominado Contralor Interno. Con fecha 12 de enero de 2006, fue publicado en el Periódico Oficial del Estado, mediante decreto No 476 la Ley de Aguas para el Estado, marco normativo que regula la operación de los Organismos Operadores descentralizados de las administraciones municipales, derogando a los ordenamientos anteriores y sobre el cual a la fecha el Organismo Operador ha implementado las adecuaciones en su operación en observancia a esta Ley vigente, sin modificar su Reglamento Interior. Con fecha 31 de diciembre de 2015, en la edición extraordinaria del Periódico Oficial del Estado, fue publicada mediante decreto No 153 la Ley de Cuotas y Tarifas para la Prestación de Servicios Públicos de los Servicios de Agua Potable, Alcantarillado y Saneamiento de Matehuala, S.L.P. decreto que, en su Bitácora de registro y acuse Tabla de aplicabilidad 78A553C7965F38288625822F0070D4C9 Creado el 02/09/2018 02:33:31 PM Carátula de registro 080FB5FC6449DBBA8625822F0070D9FF Autor saamatehuala slp Registro 8FC71054A0D40C8C8625822F0070EEDA Tipo de documento 3 Hipervínculo